Der Bauunternehmer, der auf eine andere Baustelle ging

Jede Änderung der Eigentümerstruktur ist nicht nur ein gesellschaftsrechtliches Ereignis. Sie ist ein Bankereignis.

Um sieben Uhr zweiunddreißig morgens bekam ich einen Screenshot.

Der Kontostand eines Firmenkontos in Rumänien, auf den Cent genau. Darunter, in einer kleinen Zeile auf Englisch, der Hinweis, dass ausgehende Transaktionen bis zum Abschluss einer Dokumentenprüfung ausgesetzt sind. Zwei Minuten später kam eine Sprachnachricht: „Ilan, der Bauunternehmer sagt, wenn bis Montag keine Zahlung kommt, zieht er das Team ab.“

Da war keine Verzweiflung. Da war Unverständnis. Eran wiederholte in derselben Aufnahme dreimal denselben Satz: Das Geld ist auf dem Konto. Ich sehe es. Warum bewegt es sich nicht?

Die Antwort, die wir einige Stunden später telefonisch von der Bankangestellten bekamen, war trocken: Die Kundenakte spiegelt die eingetragene Eigentümerstruktur der Gesellschaft nicht wider, und Transaktionen können erst nach Abschluss des Identifizierungsverfahrens fortgesetzt werden.

Das klingt nach Bürokratie. Ist es nicht. In Rumänien, wie in der gesamten EU, darf eine Bank, die das Verfahren zur Kundenidentifizierung nicht abschließen kann, keine weiteren Transaktionen für diesen Kunden ausführen. Nicht „darf nach eigenem Ermessen handeln“, sondern schlicht: darf nicht. Die Bank hat nicht beschlossen, Eran einzufrieren. Die Bank hat angehalten, weil das Gesetz ihr sagte, anzuhalten.

Und was die Lücke zwischen Register und Akte erzeugt hatte, war sieben Monate zuvor geschehen, mit einer Entscheidung, die damals nach Ordnung aussah und nicht nach Risiko.

Während des Baus änderte Eran die Struktur. Er übertrug seine Beteiligung an der rumänischen Gesellschaft auf eine israelische Holdinggesellschaft und nahm einen Partner auf, der vierzig Prozent erwarb. Sein Anwalt in Rumänien führte die Anteilsübertragung im Handelsregister ordnungsgemäß durch. Alles korrekt, alles eingetragen, alles gemeldet.

Was nicht gemacht wurde und was niemand erwähnte, war die Aktualisierung der Erklärung zum wirtschaftlich Berechtigten. Das Gesetz 129/2019 verpflichtet jede rumänische Gesellschaft zu melden, wer die natürliche Person ist, die sie tatsächlich hält oder kontrolliert, in der Regel ab fünfundzwanzig Prozent. Keine Gesellschaft. Ein Mensch. Und wenn sich die Eigentümerstruktur ändert, muss innerhalb von fünfzehn Tagen eine aktualisierte Meldung eingereicht werden.

Die fünfzehn Tage vergingen still. Danach vergingen weitere sieben Monate, ebenfalls still. Nichts passierte, weil nichts passieren sollte, bis jemand hinsah.

Man muss Eran kennen, um zu verstehen, warum ihn das so hart traf. Er baut seit zwanzig Jahren. Drei Gebäude in der Scharon-Region, eines in den Krajot, und ein Bauunternehmer, der mit ihm an allen gearbeitet hat. Er gehört zu den Leuten, die am 1. des Monats zahlen, weil man so eine Baustelle führt. Das Projekt in Cluj, vierundzwanzig Einheiten, war sein erstes außerhalb Israels, und er ging es an wie ein guter Schüler: eine ordentlich gegründete rumänische Gesellschaft, ein lokaler Steuerberater, ein lokaler Anwalt, Genehmigungen pünktlich, alles in den Büchern. Er sagte mir einmal mit stillem Stolz: „Ilan, ich habe es sauber gemacht.“

Was die Prüfung auslöste, war ausgerechnet ein Zeichen von Gesundheit. Eran überwies aus Israel einen großen Betrag zur Finanzierung der nächsten Bauphase. Die Überweisung ging ein, das Geld erschien, und am selben Tag wurde in der Bank eine routinemäßige Compliance-Prüfung eröffnet, wie sie ein Betrag dieser Größenordnung nach sich zieht. Jemand in der Compliance-Abteilung zog den Registerauszug der Gesellschaft, verglich ihn mit der Akte und sah, dass die Unterlagen ein Eigentum beschrieben, das es nicht mehr gab.

Eran dachte, das sei eine Sache von ein, zwei Tagen. Ich kannte diese Art von Prüfung und sagte ihm nicht, wie lange es dauern würde, weil ich nicht wollte, dass er um eine Zahl herum plant, die ich nicht versprechen kann.

In der ersten Woche war der Bauunternehmer geduldig. Er kennt Eran, er wollte das nächste Projekt, und er ging von einer Panne aus. In der zweiten Woche wechselten einige Teams auf eine andere Baustelle in der Stadt. Nicht aus Wut: Ein Team, das nicht arbeitet, kostet Geld, und es gibt immer eine Baustelle, die zahlt. In der dritten Woche war das Team, das die Decken gegossen hatte, nicht mehr in Cluj.

Die Korrektur selbst war nicht kompliziert. Sie war langsam.

Es musste eine aktualisierte Erklärung zum wirtschaftlich Berechtigten eingereicht und die gesamte Eigentümerkette nachgewiesen werden: von der rumänischen Gesellschaft über die israelische Holding bis zur natürlichen Person am Ende. Gründungsurkunden, Protokolle, Eigentumsnachweise, notarielle Beglaubigung, Apostille, beglaubigte Übersetzung ins Rumänische. Jedes dieser Dokumente wird in Israel im israelischen Tempo vorbereitet und wartet dann in der rumänischen Warteschlange.

Und dann der Teil, den Eran kaum verdauen konnte: Auch als alles eingereicht war, war es nicht vorbei. Die Unterlagen kamen in die Warteschlange der Compliance-Abteilung der Bank, und eine Warteschlange wird am Telefon nicht kürzer. Er versuchte es. Er fuhr zur Filiale, saß der Filialleiterin gegenüber, und sie wollte helfen, wirklich. Aber sie ist nicht diejenige, die genehmigt. Die Compliance-Abteilung sitzt in einem anderen Gebäude, spricht nicht mit Kunden und wird nicht danach bewertet, wie schnell sie Konten freigibt.

Fünf Wochen vom Tag, an dem das Konto gesperrt wurde, bis zu dem Tag, an dem die Zahlung rausging.

Der Bauunternehmer kam zurück. Aber er kam mit einem neuen Zeitplan, in dem Erans Projekt nicht mehr an erster Stelle stand, sondern zwischen zwei anderen Baustellen eingeschoben wurde, die er inzwischen begonnen hatte. Die Übergabe verschob sich um etwa drei Monate. Einige Käufer hatten einen Vorvertrag mit verbindlichem Übergabetermin, und wenn in Rumänien der Termin ohne schriftlich vereinbarte Verlängerung verstreicht, ist das keine Unannehmlichkeit, sondern ein Anspruch auf Entschädigung. Einige verzichteten. Einige nicht.

Und auch das, was sich nicht in Geld messen lässt, veränderte sich. Der neue Partner, der sieben Monate zuvor mit dem Gefühl eingestiegen war, sich einer gut geölten Maschine anzuschließen, begann in jedem Gespräch Fragen zu stellen. Der Bauunternehmer, der bis dahin auf Vertrauen gearbeitet hatte, verlangte zum ersten Mal eine Bürgschaft. Eran, der in seiner ganzen Karriere immer derjenige war, der pünktlich zahlt, wurde zu dem, der sich erklären muss.

Er stellte mir eine Frage, auf die ich immer wieder zurückkomme: „Wie konnte mir niemand etwas sagen?“

Die Antwort lehrt etwas darüber, wie Geschäfte im Ausland funktionieren. Der Anwalt, der die Anteilsübertragung durchführte, tat genau das, worum er gebeten wurde: Er übertrug Anteile. Der rumänische Steuerberater kümmerte sich um die Abschlüsse. Der Steuerberater in Israel plante eine effiziente Struktur, und sie war tatsächlich effizient. Jeder von ihnen machte in seinem eigenen Feld ordentliche Arbeit. Keiner von ihnen saß in dem Feld, in dem das Geld auf die Bank trifft, denn dieses Feld war niemandes Verantwortungsbereich.

In Israel behandeln wir das Bankkonto wie eine Wasserleitung. Man dreht den Hahn auf, das Wasser fließt, und wenn es eine Störung gibt, ruft man an und löst sie. Im Ausland, und vor allem bei ausländischen Eigentümern und einer mehrstufigen Holdingstruktur, ist das Konto ein Hahn, an dem nicht Ihre Hand liegt. Und der Besitzer dieser Hand arbeitet nicht für Sie, kennt Sie nicht und ist gesetzlich verpflichtet, vorsichtiger zu sein, als Ihnen lieb wäre.

Seitdem ist meine erste Frage, wenn mir ein Kunde erzählt, dass er mitten in einem Projekt eine Änderung der Eigentümerstruktur plant, keine Steuerfrage.

Sie lautet: „Wann sagst du es der Bank?“